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问题已解决
老师，请问下，我们审计结束 了，然后有需要调整的地方，审计后的12月报表期末余额和之前余额不一样的， 如果要在4月份开始调整， 请问， 年初余额怎么变成审计后余额呢？
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你好，同学，这个要反结账到23年度才行
04/16 21:18
84784971 
04/16 21:33
但是，12月的报表都上报税务系统了， 不可以反结账吧
冉老师 
04/16 21:36
可以的，不然影响不了期初数据
84784971
04/16 21:43
老师， 如果12月反结账了 ， 问题是凭证要补打重新装订分录， 上报税务系统的12月报表数据不一样，这怎么办呢
冉老师
04/16 22:17
这个没关系的，申报了不用更正的，差异可以放在下一年纳税调整
冉老师
04/16 22:17
凭证的话直接补打，调整分录
84784971
04/16 22:18
但是12月 不好反结账，工作量太大了
冉老师
04/16 22:18
那就直接调整在当期，摘要写清楚，损益科目用以前年度损益调整
84784971
04/16 22:21
我们是小企业会计准则
冉老师
04/16 22:23
直接用未分配利润科目
84784971
04/16 22:26
老师，比如说上年收入记多了20万 调出来， 本来上年利润-50万的，现在利润变成-70万， 怎么做分录呢？
冉老师
04/16 22:33
借未分配利润20
贷应收账款20
冉老师
04/16 22:33
然后摘要写清楚即可的
84784971
04/16 22:49
老师， 这样的话，这次税务系统上报的月报和季报还是填写审计前所生成的报表是吗？
冉老师
04/16 22:51
是填写审计前所生成的报表
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