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这个不是暂估啊，是上个季度做了库存商品，税额做了待认证抵扣，这个月从待认证抵扣用做认证抵扣了，这个税金怎么处理啊

你好，按照上面的相对规范些 也会有公司建个科目 其他应收款-待抵扣进项   或者应交税费-应交增值税-待抵扣进项，公司不是上市公司等审计可以可以做 借：库存商品 其他应收款-待抵扣进项/应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷:应交税费 认证的时候 借：应应交税费-应交增值税-进项 贷：其他应收款-待抵扣进项/应交税费-应交增值税-待抵扣进项

那就是说，我现在用了这个待认证抵扣的票，要多做一笔待认证抵扣么？

是这样的，实务中有这样做分录的。科目余额不要太大就可以的。如果太大，比如其他应收款-待抵扣进项，金额太大，审计会说虚增资产

如果是库存商品呢？这样做50万的票可以吗

一般什么样的情况下可以做待认证抵扣？

还是想做就可以做？

不区分库存商品，还是费用 成本等，暂估都一样的。只是暂估的金额

暂估也不能经常做吧？一般暂估要多久冲红？

暂估可以经常做的

暂估在汇算前最好取得发票冲掉， 没有取得发票，确认成本费用，是需要纳税调增的

谢谢老师

不客气，祝工作愉快