免费问答

是的，老师

这部分不用做账务处理，会反映在应交增值税负数，就是表示有留抵，不用专门做分录

那要在什么时候做处理呢？年底吗？

账务处理

在之后有内销的情况，会有销项，数据会自动变化的，如果是余额进项大于销项的情况，是不用处理的，年底也不用的 之前财政部有专门回复，有的公司会把都结转到应交税费-未交增值税，可以根据公司需要，不是强制要求做的

那如果是外销的话账务怎么处理呢？怎么区分内销跟外销，因为我们是做进出口贸易的

外销的时候，发票要做不抵扣勾选，和抵扣勾选挨着的那个位置，专门的出口勾选， 区分内销和外销主要看外销的合同，根据合同确认采购的货物进项就是外销的 出口分录 1.确认收入 借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入/其他业务收入 2.退税款 借：其他应收款——应收退税款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 3.收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款