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您好，老师，我们有个公司从接手过来就没有业务，现在想注销，但是之前有100多万的应收和应付，也都不回款了，这块怎么平账
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你好，应收账款转到营业外支出，应付账款转到营业外收入。
04/17 08:56
84784981 
04/17 09:03
这样有税务风险吗，注销的时候，但是应收多应付少，不就要交企业所得税了
东老师 
04/17 09:04
对，但是你不转的话，税务局也会让你交税的。
84784981
04/17 09:06
不对，是应付多应收少，那就是利润负数，本来利润也是负数
东老师
04/17 09:06
对呀，比如是应付你付不出去了，就转到营业外收入的。
84784981
04/17 09:11
那比如现在账上结转完接着去注销，那是按今年的利润交，还是弥补完以前年度的利润再交
东老师
04/17 09:12
有弥补亏损按照弥补亏损的申报
84784981
04/17 09:15
季报不是不能弥补亏损吗，4月把账结了，也不用交所得税，那注销的时候税务那边就会自动用弥补亏损是这个意思吗，多退少补
东老师
04/17 09:16
季度申报的时候，如果你没有做汇算清缴的话是不能弥补亏损的。
84784981
04/17 09:25
老师，我的意思是，现在把应收应付转成利润，那4月的利润就是20万了，但是去年的未分配利润是-24万，4月的企业所得税也报不了，那现在去注销税务是按-4万看利润吗，还是按20万看利润再补税
东老师
04/17 09:28
就按照之前截止到三月份的利润注销
84784981
04/17 09:32
就按20万交吗，那前面的亏损不弥补了？
东老师
04/17 09:36
比如说你要注销的时候的话，税务局一般会看您的财务报表上的，一般不会看你弥补亏损的金额。
84784981
04/17 09:40
那这样的话不合理吧，那等到明年汇算清缴我们可以自己用弥补亏损啊，报完以后再注销了
东老师
04/17 09:41
你可以等你做完汇算清缴再注销去。
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