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请问总分公司的账，是分摊总公司的费用好，还是独立核算好？我现在申报季度所得税时，分公司不用填数据了，直接填总公司的分摊比例
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你好，同学
根据老师现有的公司情况，也有总分公司
建议总分公司，独立核算做账，所得税申报总分公司报表加和，总公司申报，分公司不用申报
04/17 10:48
84784987 
04/17 10:52
是独立核算的，去年分公司的季度所得税申报是可以单独申报的，但是今年分公司的所得税不能单独申报了，只能填分摊比例，请问这个分摊比例我要在税务局备案吗？
冉老师 
04/17 10:54
有个总分公司分摊表，要填写收入，等数据，税务局系统是自动分摊的
84784987
04/17 10:57
好的，填了这个分摊表之后，分公司的所得税季度申报只要填分摊比例就行了，是吧。这样做的好处是分公司的增值税可以继续享受小规模政策，也不用想着一部分费用开分公司的发票来做账了，直接从总公司付款也没有影响了吗
冉老师
04/17 10:59
好的，填了这个分摊表之后，分公司的所得税季度申报只要填分摊比例就行了，是吧。
是的
这样做的好处是分公司的增值税可以继续享受小规模政策，也不用想着一部分费用开分公司的发票来做账了，直接从总公司付款也没有影响了吗
是的
84784987
04/17 11:00
好的，那公司没有什么业务，分摊比例怎么填比较好呢？去年是独立申报的，那汇算清缴的时候，能把他们合并吗？
84784987
04/17 11:01
分公司没有什么业务
冉老师
04/17 11:01
汇算清缴的时候，能把他们合并
能的，老师现在公司就是，报表加和
一般按照收入比例，纳税比例，或者资产总额比例分摊的
84784987
04/17 11:03
这个分摊表是怎么弄的？要去税务局备案吗？我没有做过，还麻烦老师详细告知一下，谢谢
冉老师
04/17 11:04
这个分摊表是怎么弄的？要去税务局备案吗？我没有做过，还麻烦老师详细告知一下，谢谢
企业所得税汇算清缴的时候，有个附表，总分机构分摊表，填写这个附表即可
84784987
04/17 11:13
是总公司做汇算清缴的时候，会有一个分摊表吗？我现在总公司没有做汇算清缴，也没有填分摊表，怎么分公司也不能单独申报季度所得税了呢
冉老师
04/17 11:19
是总公司做汇算清缴的时候，会有一个分摊表吗？
是的
冉老师
04/17 11:20
季度的话，直接加和，不用填写分摊表
84784987
04/17 11:38
我现在分公司的电子税务局里，季度所得税的申报是这样子的，我随便填一个分摊比例，可以保存，但是上面还是不会有数据出来，所以我不知道要怎么申报了
冉老师
04/17 11:59
可以填写五五分，同学
84784987
04/17 12:21
我填了五五分，但是上面没有出来数据，这样可以申报吗？如果申报，是对的吗？总公司的所得税季度申报已经申报，但是没有加分公司的数据
冉老师
04/17 12:23
预交的话，可以的，分摊是税务局内部，企业看不出来
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