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想问下，企业所得税汇算清缴，职工薪酬账载金额大于实际发生额，税收金额是填哪个金额，账载金额的个税都是申报了的
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你好，税收金额是填写 23年的工资实际发放的工资表应付工资的合计数
2024 04/17 12:40
84784954 
2024 04/17 12:46
那就是账载金额
84784954
2024 04/17 12:47
因为账载金额是我们计提的工资 也就是应付工资，只是到年底还没有发完 只发了部分 计提的工资都是申报过个税的
高辉老师 
2024 04/17 12:47
账载金额是应付职工薪酬的贷方金额 ，和税收金额一致汇算就不用调整
84784954
2024 04/17 12:48
我们贷方金额 就是全年应付工资 实际发放并没有这么多 不是不发 就是暂时没有发放 这里的税收金额 是不是也可以填账载金额呢
高辉老师
2024 04/17 12:50
如果是23年的工资，到现在还未发，汇算的时候，税收金额要减去未发的这部分，要调增的
84784954
2024 04/17 12:52
我们是在2024 年 1月发的 这种也要减去未发放部分吗
高辉老师
2024 04/17 12:55
1月已经发的不用减去的，属于汇算前已经交的
84784954
2024 04/17 12:55
那我们就可以填写账载的金额了
高辉老师
2024 04/17 12:55
可以的，两个金额可以填写一致
84784954
2024 04/17 12:56
好的 谢谢老师 我大概理解了 谢谢老师
高辉老师
2024 04/17 12:58
不客气，祝工作愉快
84784954
2024 04/17 12:59
老师 那我还想问下 那我的实际发生额 就填截止2023年12月的应付职工借方放生额 还是说可以填成和账载金额一样，
高辉老师
2024 04/17 13:01
实际发生额，填写截止2023年12月的应付职工借方放生额，也就是23年的累计借方金额
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