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问题已解决
建筑行业，有一个简易计税的项目，专票已经认证了但是不能抵扣要做进项税额转出，请问这个分录应该要怎么做。
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借工程施工
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
借工程施工贷应交税费应交增值税进项转出。
04/17 12:57
84785014 
04/17 13:01
月底专票认证的，我要做分录借：应交税费进项税额，贷应交税费待认证进项税额，进项税额转出我肯定是先要做上面这个分录了，然后再怎么做。
郭老师 
04/17 13:04
借转出未交增值税
贷进项
借进项转出
贷转出未交增值税
都是三及科目
84785014
04/17 13:07
进项税额转出不需要转平吗？像这样的话借方就还有进项税额转出啊。
郭老师
04/17 13:09
你好，我上面做了之后，进项进项转出都没有余额了。你再看一下可以吗：
第一个是结转进项。
第二个是结转进项转出。
84785014
04/17 13:22
我做的分录是借：库存商品，贷：应交税费－进项税额转出，借：应交税费－进项税额转出，贷：应交税费－未交增值税，审计的来审计，他们说这个分录不对。
郭老师
04/17 13:24
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
做这一个。
84785014
04/17 13:26
借库存商品，那我库存商品还增加了啊！应该是减少。
郭老师
04/17 13:29
你好，我之前不是给你写了我写的是工程施工，那你自己改成库存商品，就是借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出，这个是进项转出的发生额。然后我刚才给你截图的是结转的。
郭老师
04/17 13:29
借库存商品
贷应交税费、应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84785014
04/17 13:53
我们是施工企业，我做的是库存商品，应该是借工程施工材料费是不是这个科目
郭老师
04/17 14:03
是的对的是的对的是的对的。
84785014
04/17 15:03
谢谢老师的耐心回答
郭老师
04/17 15:04
不要客气，工作愉快
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