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问题已解决
老师，我想问一哈收到退的个税手续费啊，才40块钱，这种需不需要申报增值税啊
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你好，这个是需要申报增值税的。
04/17 13:43
84784958 
04/17 13:46
放入哪一块申报啊
东老师 
04/17 13:47
这个你们是一般纳税人吗？
84784958
04/17 13:49
对的，一般纳税人
东老师
04/17 13:49
填写在附表一6%未开票收入里面
84784958
04/17 13:50
那这样分录是不是也要把增值税体现出来
东老师
04/17 13:51
对 增值税肯定是要体现的
84784958
04/17 13:51
那这种收入那一块计入营业外收入——其他吗？
东老师
04/17 13:52
对，可以记录到这个科目里面。
84784958
04/17 13:53
那对于这种个税手续费是不是只要收到了都要报，几块的也需要吗
东老师
04/17 13:53
对 不管金额多少都需要申报
84784958
04/17 13:54
那这个月没有报进去，可以下个月报吗
东老师
04/17 13:54
下个月再申报的话也可以的。
84784958
04/17 14:00
那整体分录就是 借：银行存款 贷：营业外收入-其他 应交税费-未交增值税？
东老师
04/17 14:01
最好的科目应该是应交税费，应交增值税销项税额。
84784958
04/17 14:01
老师，还有个问题艾，就是前面做账的时候写的直接就是借：银行存款 贷：营业外收入 没有体现出增值税，这种在后面的月份怎么更改啊
东老师
04/17 14:02
贷营业外收入负数 应交税费应交增值税销项税额
84784958
04/17 14:04
老师，这一笔可以写个完整的分录吗，谢谢，有点不懂
东老师
04/17 14:04
这个就是完整的会计分录了呀。
84784958
04/17 14:05
贷营业外收入负数 应交税费应交增值税销项税额，那借方呢
东老师
04/17 14:06
就是贷方一正一负，没有借方
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