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问题已解决
老师，现在发现23年的分录做错了，详见附件，由于和另外的房租发票开了增值税专用发票，所以这个普票也要交税了，没有做增值税的分录，怎么样调账
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借利润分配未分没利润，
贷应交税费，应交增值税
2024 04/17 15:44
84784980 
2024 04/17 15:45
那这个企业是一般企业的会计准则呢
郭老师 
2024 04/17 15:45
借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。
84784980
2024 04/17 15:46
这个单位是小规模纳税人
郭老师
2024 04/17 15:47
小规模纳税人就是这么做的呀。
郭老师
2024 04/17 15:47
这个就是小规模纳税人的呀。
84784980
2024 04/17 15:47
那之前附件的其他业务收入不是把增值税的金额也算上了6400
郭老师
2024 04/17 15:49
你好，这里只填写税额，增值税的税额。
84784980
2024 04/17 15:52
那老师，补提12月的增值税的分录怎么做？24年1月份交掉了的
郭老师
2024 04/17 15:55
借，应交税费，应交增值税，贷，银行存款，
我们借，利润分配，未分配利润再应交税费附加税。
84784980
2024 04/17 16:25
老师前面问的还是不太明白，那为啥之前贷方多记的其他业务收入6400元本应该是贷方应交税金-应交增值税小规则纳税人的，那你说的也没有去影响其他业务收入6400元，是不是以前年度损益调整代替了其他业务收入这个科目了
郭老师
2024 04/17 16:31
多做了其他业务收入，借其他业务收入贷应交税费应交增值税，这个理解吗？跨年了，那是不是用利润分配未分配利润？
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