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上个月做了未开票收入五百万 税已经缴纳 开票只开了四百万 月末增值税结转怎么做分录呢
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你好，那还有1,000,000没有开发票，是这个意思吗？
04/17 15:51
84784983 
04/17 15:54
是的老师
郭老师 
04/17 15:56
借应收账款负数，贷主以业务收入负数，应交税费为负数。借应收账款，贷主营业务收入应交税费没有余额呀，不用结转。
84784983
04/17 16:00
上个月交了未开票收入四十多万未缴增值税余额四十多万这个月需要做什么处理吗
郭老师
04/17 16:02
借，应收账款，
贷，主营业务收入，
应交税费，应交增值税销项。
借应交税费，应交增值税销税
贷应交税费，应交增值税转出，未交增值税。
借应交税费，应交增值税转出，未交增值税
贷，未交增值税
借应交税费，未交增值税贷，银行存款。哪里还有余额，哪个科目还有余额，这个是无票收入的。
郭老师
04/17 16:02
看一下哪一个科目还有余额，你说出来。
84784983
04/17 16:05
我看了一下确实没余额了 谢谢老师
郭老师
04/17 16:06
不用客气，工作愉快。
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