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老师，去年漏提一笔分录，今年补提，这个分录要怎么写？是小企业会计准则
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你好，您这个是什么忘记做了呢？
04/17 16:15
84785010 
04/17 16:26
忘了去年还有一笔折旧500元，要补提分录，这个分录咋补提的呀？是不是有两笔，1.借：利润 分配-未分配利润 500，贷：累计折旧 500 2. 所得税 借：应交税费-应交企业所得税 500*5% 贷：利润分配-未分配利润 500*5%，老师，帮看看这两个分录及金额这么写对吗？
东老师 
04/17 16:26
对，没错，就是这个这么做的。
84785010
04/17 16:36
老师，这笔影响的所得税是在今年第一季度去调减吗？还是等到汇算清缴的时候，再做调减呀？
东老师
04/17 16:36
等会算清缴的时候再操作就可以。
84785010
04/17 16:42
老师，那意思是现在只做补提第一笔分录，第二笔分录（借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润）是不用做了吧，等汇算清缴的时候再做分录？
东老师
04/17 16:45
对，没错的，就是这个意思。
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