免费问答

好的 老师

你好  相关分录如下: (1)购进出口货物时: 借:库存出口商品 应交税金-应交增值税(进项税金) 贷:银行存款(应付账款) (2)货物出口后,根据征税率与退税率的差率,计算征退税差额及应收出口退税额: 借:主营业务成本(征退税差额) 应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税(进项税转出)-应交增值税(出口退税) (3)收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税

老师 我想问 我们是从国内购货发出外国 然后国内购货的时候做的会计分录是 借应付-某公司 贷银存 一直都是这么做的 导致借方应付挂了很多 现在怎么按出口退税这个分录修改呢？？

购进货物是借库存商品贷应付账款。 付款的时候借应付账款贷银行存款。

你少做了一笔采购入库的分录。

那老师确认收入的时候 借应收 贷主营业务收入 那应收不是就会一直挂账 因为不确定具体收入方 和收入时间

咱们出口的时候不得在合同约定好什么时候收款，什么方式付款吗？ 没有收到钱时就计入应收账款。等实际收到钱的时候再做银行存款增加。

老师 应收出口退税是 其他应收款科目下的吗

是的，可以。在其他应收款下面设计设置这个二级壳吗？

还有就是 借库存商品 应交税费-进项 月末的时候进项税额要转出吗

是的，免税的，后面这个要转出来对的。

结转到哪个科目呢老师

你好，结转到成本里面。

老师 早点好 我还可以再问一笔业务吗 就是去年汇算清缴做了一笔暂估 借主营 15w贷应付暂估 15W 现在3月份收到一个公司开的发票进来 开了28w进来 可以冲这笔吗？ 跨年了

暂估的红冲按照发票入账。

不需要用到以前年度损益调整吗

跨年了，损益类科目用以前年度损益调整。

具体分录怎么写呢老师

借应付账款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应付账款。