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老师 我去年2季度的企业所得税计提错了 提到了财务费用 然后我就把去年小规模2季度 和3季度的都更改了 还有4季度 的财务报表和企业月报都改了 但是因为更改后利润总额就增加了 导致我第三季度有1.35没有交企业税 账上也没有计提 那我应该怎么办
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你好1.调整分录即可，你23年结账年报没
2024 04/17 17:08
84785023 
2024 04/17 17:08
还没有汇算清缴
84785023
2024 04/17 17:08
可是1.35并没有交税啊
meizi老师 
2024 04/17 17:09
那你去23.12月改错误分录调整后报年报
84785023
2024 04/17 17:10
这个分录没有计提哪来的错误分录
84785023
2024 04/17 17:11
就是1.35小规模 第三季度我也没有计提 我也没有报税
84785023
2024 04/17 17:11
然后也没有交钱
meizi老师
2024 04/17 17:12
你好，你不是说账上没计提吗？那你要调整账务的
84785023
2024 04/17 17:12
我怎么调整啊
meizi老师
2024 04/17 17:14
实际你是要补计提所得税，你补计提要在24年补吗
84785023
2024 04/17 17:15
我不清楚啊 我就是知道我第三季度没有交税 也没有计提 因为我更改了之前的利润总额
84785023
2024 04/17 17:20
那我把第三季度没提的都交到第四季度呢 都改到第四季度 然后汇算清缴时 就多退少补呗
meizi老师
2024 04/17 17:21
你去看看你23年累计利润好多，符合小薇企业不？你之前23年预交了好多所得税，就可以判断要不要计提
84785023
2024 04/17 17:30
我把三季度没计提的也算到了四季度 我看利润总额也没变化啊
meizi老师
2024 04/17 17:53
看累计的来算，不单独看季度，你计算3季度的比如3季度所得税=累计3季度利润*企业所得税税率-预交金额
84785023
2024 04/17 17:55
累计的本年的不是也没变吗
meizi老师
2024 04/17 17:55
是不变。但是你现在不是说你利润增加了，所得税要计提吗
84785023
2024 04/17 17:58
这个老师是这么说的
meizi老师
2024 04/17 18:05
这个老师说的就是你3季度发生了税费要补在4季度去，让报年报，你现在难道不是这样吗？其实我说的和这个老师说的是一个意思
meizi老师
2024 04/17 18:05
你现在主要是哪个地方你有问题？
84785023
2024 04/17 18:05
怎么补啊
meizi老师
2024 04/17 18:08
12月里面去补做就行了，直接账上补
meizi老师
2024 04/17 18:08
借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
84785023
2024 04/17 18:10
那我就是在4季度的所得税这个基础上 增加进去啊
84785023
2024 04/17 18:11
这个是我在这个基础上加进去的
84785023
2024 04/17 18:11
那我财务报表就是所得税费用更改了 但是利润总额还是不变的对吗
84785023
2024 04/17 18:12
那今年的账怎么算呢
meizi老师
2024 04/17 18:13
利润总额不变，产生所得税费用，你净利润会减少
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