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老师，母公司收到全资子公司的利润分配方案，这个母子公司如何做账？
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借：应收股利
贷：投资收益
借：利润分配-未分配利润
贷：应付股利
04/18 08:46
84785036 
04/18 08:52
老师等收到的时候，在做什么分录了？
家权老师 
04/18 08:54
借：银行存款
贷：应收股利
84785036
04/18 08:59
那对于子公司说，是不是:借应付股利贷，银行存款？
家权老师
04/18 09:00
是的，就是那样子的哈
84785036
04/18 09:50
老师，像我们小企业会计准则中子公司也是计入借：利润分配-未分配利润
贷：应付股利 吗
家权老师
04/18 09:51
不建议计提，直接发放的时候再做
84785036
04/18 09:53
小企业会计准则中是不是计入应付利润
家权老师
04/18 09:55
理论是那样的，但是，计提了就得交个税。所以，不建议计提，直接发放的时候再做
84785036
04/18 10:17
老师，我的问题是我是小企业会计准则，没有应付股利科目，是不是计入的是应付利润科目？
家权老师
04/18 10:19
可以的，就是那样做的
84785036
04/18 10:22
老师，嗯但是他有应收股利项目的母公司的话，是不是还是计入应收股利，而不是计入应收利润？
家权老师
04/18 10:23
对方就是应收利润
84785036
04/18 10:30
老师但是没有应收利润这个科目。
84785036
04/18 10:31
老师，你看一下，就这些科目。
家权老师
04/18 10:34
就体现在应收股利项目
84785036
04/18 10:49
老师，那我整理一下就是利润分配方案的时候母公司就做 借 应收股利 贷:投资收益 ，子公司做:利润分配～未分配利润 贷:应付利润 老师是这样吗？
家权老师
04/18 10:52
嗯嗯，思路就是那样子的，报表上有什么项目就做什么科目
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