问题已解决
老师,企业汇算清缴调表不调账,是不是我有业务招待费有限额调整的在5000表调整了就可以了,汇算清缴应纳税所得额变了,上报那个财务报表不用调,就是我正常出具的财务报表。
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速问速答您好,是的,是这么理解的,我们的会计利润是不变动的
04/18 09:06
84785011
04/18 09:07
那要是我需要补点所得税呢
廖君老师
04/18 09:11
您好,这个有的
企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目.
如果是以前年度的,分录:
1、借:利润分配 3662.56(数据请忽略)
贷:以前年度损益调整3662.56
2、借:以前年度损益调整?3662.56
贷:应交税费-企业所得税 3662.56
3、借:应交税费-企业所得税 3662.56
贷:银行存款 3662.56
84785011
04/18 09:14
明白了,谢谢老师!
廖君老师
04/18 09:16
亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心!
希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~