00:10:00
问题已解决
预计负债，不能税前扣除。此科目在2023年使用，若需要税前扣除的话，如何处理？2023审计报告己出
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学
不能税前扣除，账务正常做账，税法汇算清缴纳税调增即可，一般在附表105000里面调增
2024 04/18 09:51
84784969 
2024 04/18 09:54
当时是错误使用预计负债科目，若不想调增，请问如何处理？
冉老师 
2024 04/18 09:56
本期可以直接冲回的，同学
84784969
2024 04/18 09:57
老师，目的是希望2023年不调增，若本期冲回的话，2023年就可以不调增？
冉老师
2024 04/18 09:58
不能的，除非反结账调23年度的账务
84784969
2024 04/18 10:13
这样的话与审计报告不一致，风险大不？
冉老师
2024 04/18 10:18
这个还好，问题不大，实务中这种情况蛮多的
84784969
2024 04/18 11:11
除反结账外，请问其他还有什么调整方式？
冉老师
2024 04/18 11:12
要么，就是本期调整，全部用以前年度损益调整，调整未分配利润
上年度报表，系统导出来后，表外调整
84784969
2024 04/18 11:44
也就是说有2种方式：1、反结账，风险在于与审计报告不一致。2、当期调整，比较复杂，且更容易被稽查？这样理解是否正确
冉老师
2024 04/18 11:44
是的，你理解的很对的
阅读 3642
描述你的问题，直接向老师提问
223
意见反馈
