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企业所得税视同销售的情况，账簿上要做一笔会计分录吗？如果做了现金流不就对不上了？如果不做我要怎么提现视同销售？
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您好，要做的，我们的现金流跟收入不是一一对应的，这个分录有银行存款和现金科目才有流动嘛。这个不入现金流量表的。
04/18 10:09
84784997 
04/18 13:02
那我把公司一台价值10万的设备，交给国外分公司了，这个视同销售会计分录要怎么写？
廖君老师 
04/18 13:06
您好，好的
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款/其他应收账款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益
借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或分录反方向）
84784997
04/18 13:14
那分公司没有给我钱，这个银行存款收不回来，如果放其他应收款，这个其他应收款会一直挂在账上啊？
廖君老师
04/18 13:15
您好，是的，挂着没关系 总分公司的
84784997
04/18 13:18
为啥没有关系呢？
廖君老师
04/18 13:25
您好，总公司本来就要给公司钱去运营嘛
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