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红冲了发票，2023年4月的申报表的收入为负数，有留抵的税额后抵欠，抵欠的分录怎么做？老师
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就是你冲红的这部分销项是吗？
04/18 10:36
84785036 
04/18 10:38
是的，销项的税额为负数
王晓晓老师 
04/18 10:39
就在负数放着就可以了，后续下个月正数了再结转
84785036
04/18 10:39
有留抵时没有做结转的分录，到抵欠时不知怎么做分录了
84785036
04/18 10:41
到抵欠时需要做分录吗？
王晓晓老师
04/18 10:42
不需要额外做什么，你就按实际交的应交税费-未交增值税做就可以了
84785036
04/18 10:42
就是现在抵欠了，留抵的税额为0
王晓晓老师
04/18 10:43
嗯，不需要额外做什么了
84785036
04/18 10:47
但在抵欠完还有要交的税，到缴纳时可以直接计入“应交税费-应交增值税（已交税金）”吗？
王晓晓老师
04/18 10:56
应交税费-应交增值税
84785036
04/18 11:08
就是可以计入已交税金？
王晓晓老师
04/18 11:33
你就直接计入应交税费-未交增值税就可以了
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