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老师，您好！小规模纳税人开专票怎么做账务处理啊？和开普票有啥区别呢？
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你好，这个正常计提，然后交纳就可以了，专票是不免税的，所以要交。
2024 04/18 11:51
84784975 
2024 04/18 11:55
开专票的会计分录该怎么写呢？
宋生老师 
2024 04/18 11:58
你好，借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
84784975
2024 04/18 12:01
那和开普票是一样的做法对吧？
84784975
2024 04/18 12:03
但是现在有个问题就是第一季度我们普票开了15万，专票开了7万，财务软件系统自动把专票和普票计提的税额结转了，借：应交税费一应交增值税，贷：营业外收入——减免税
宋生老师
2024 04/18 12:07
你好，是的，凭证是一样的，只是普通发票可以不用交，而这个需要交。
这个软件做的不对。普票部分可以这样，专票部分是要交税的。
84784975
2024 04/18 12:10
因为专票和普票写的凭证都是一样的，财务软件也区分不了，软件就全部结转到营业外收入——减免税，那现在我该怎么处理呢？
宋生老师
2024 04/18 12:13
您好！你自己做分录更正
84784975
2024 04/18 12:16
意思是普票那部分税额结转到营业外收入，专票那部分税额先不结转，等到4月份的账上再做一笔应交税费一应交增值税，贷：银行存款，不知道我的思路对不对？
宋生老师
2024 04/18 12:16
你好！对的，就是这样做
84784975
2024 04/18 12:17
好的，谢谢老师的专业指导！
宋生老师
2024 04/18 12:17
你好！不用客气的了
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