00:10:00
问题已解决
老师，计提工资的时候，借：管理费用，贷应付职工薪酬，发放工资时记借：应付职工薪酬，贷其他应付帐款。没有实际支付工资，年底也不清理，其他应付帐款余额越来越大怎么办呢？是在汇算清缴前红冲还是怎么操作呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
没有发放工资。第2个分录不做。
04/18 13:34
84785003 
04/18 13:42
为什么第二个分录不做呢
玲老师 
04/18 13:44
因为没有发工资不做。
玲老师
04/18 13:45
实际发放的时候再处理。
84785003
04/18 13:45
一直不发呢？又申报个税了
玲老师
04/18 13:47
不发工资，个税是零申报。
84785003
04/18 13:48
可是有的老师叫，汇算清缴又红冲这个其他应付款科目，所以不懂到底怎么做？
84785003
04/18 13:49
那不发工资，又申报个税，会有什么税务风险？
玲老师
04/18 13:50
你好 和银行对不上 这是风险
84785003
04/18 13:52
不涉及银行存款呀，为什么会对不上
玲老师
04/18 13:54
你不说报个税了吗？你是凌晨报的还是怎么报的？
玲老师
04/18 13:54
报个税是零申报的还是怎样？
玲老师
04/18 13:54
是零申报的，能对上，要是按照工资正常申报就对不上个税对不上。
84785003
04/18 13:57
零申报，那我之前都按借管理费用，贷应付职工薪酬，发放的时候借应付职工薪酬，贷其他应付帐款了，现在我需要怎么填写呢
玲老师
04/18 13:59
零申报的就是发工资，那个分录不用写。
就把发工资那个分录不做，咱没发工资零申报是对的。
玲老师
04/18 13:59
汇算清缴时没有发放的工资，不能税前扣除。
阅读 3328
描述你的问题，直接向老师提问
1193
意见反馈
