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老师好，请问每一季度都必须申报所得税吗
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你好是的，必须按照税务局核定的时间申报。
2024 04/18 13:57
84784959 
2024 04/18 13:57
那就是如果忘记了怎么办
玲老师 
2024 04/18 13:58
可以做补充申报的可以做。
84784959
2024 04/18 14:02
还有就是今年我所在单位每一季度不想预缴所得税，具体要怎么操作
84784959
2024 04/18 14:03
我是才接的这个单位，原来的会计说是要暂估成本费用票
84784959
2024 04/18 14:03
这样是允许的
玲老师
2024 04/18 14:04
已经发生的业务没有回来，发票的暂估可以。
84784959
2024 04/18 14:06
还有就是最后这些暂估到年度所得税汇算清缴时是不是还要做账调整出来，具体要怎么做账务出理呢
玲老师
2024 04/18 14:09
汇算清缴前不能回来发票要纳税调整。
84784959
2024 04/18 14:10
汇算清缴的不是上一年度的吗，就是回来了发票不是也是入本年度的呀
玲老师
2024 04/18 14:12
你好 是的
汇算清缴前不能回来发票要纳税调整。
84784959
2024 04/18 14:18
纳税调整的意思就是调增或者调减是吧
玲老师
2024 04/18 14:20
的是的是的是这个是的。
84784959
2024 04/18 14:20
比如我下个月汇算清缴去年2023年的所得税，四月份暂估的账户余额还剩多少，要做账务处理把他冲掉，然后进行缴纳所得税汇算是这个意思吗
玲老师
2024 04/18 14:22
汇算清缴是调表不调账，要是回来发票就贴到原来凭证后面要不回来发票就直接汇算清缴调整没有其他。
84784959
2024 04/18 14:26
就是说用来暂估的账户，来票就冲，不来票就挂着是吧，不再做账务处理了，还有就是去年的暂估，我今年才来票，开的是2024年度，我怎么可以贴到去年的凭证呢，不明白
玲老师
2024 04/18 14:29
你好可以 这样都是对的 对
可以贴到去年的凭证
84784959
2024 04/18 14:31
贴到去年的凭证，今年要如何入账呢
玲老师
2024 04/18 14:34
凭证回来贴到后面就没有账务处理了。
玲老师
2024 04/18 14:34
发票贴到凭证后面就没有其他的处理了。清缴前回来发票可以扣除不回来就调整。
84784959
2024 04/18 14:45
我暂估时做的账务处理是这样的 借:主营业务成本 贷:应付账款-其他-暂估，回来票时做账务处理 来票是费用票时 借:应付账款_其他_暂估 贷:应付账款-往来账户，这是企业以前会计做的账务处理，老师看这样对吗
玲老师
2024 04/18 14:49
你好 不对 你要冲就是完整分录全冲 不冲就是直接发票贴原凭证后面
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