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老师，年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表，我们职工薪酬没有调整的用不用填这个表。我看上面有账载金额和实际发生额
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你好，没有调整也需要把数据填写上的
账载金额就是应付职工薪酬的本年累计贷方
实际发生额是本年累计累计借方
税收金额是当年工资实际的发放表的应发工资金额，汇算前已发都算的
04/18 14:00
84785020 
04/18 14:04
那我贷方大于借方46500，因为工资是隔月发的，到2024年1月份发的，这个怎么填
高辉老师 
04/18 14:06
账载金额和实际发放的是不变的，根据账上填写
高辉老师
04/18 14:06
税收的金额包括24.1月发的12月的工资
高辉老师
04/18 14:06
也要减去23年1月发的22.12月的工资
84785020
04/18 14:10
老师，资产折旧摊销这个表，固定资产账载金额和税收金额都怎么填？麻烦给我说下，我感觉你说的好清楚
高辉老师
04/18 14:26
资产折旧的账载金额是科目表固定资产科目的余额
高辉老师
04/18 14:27
本年折旧是累计折旧的本年累计数。之后一行是全部从购买固定资产到23年底的全部金额累计数
高辉老师
04/18 14:28
税收的计税基础都是固定资产原价，固定资产科目的余额
高辉老师
04/18 14:29
账载金额的资产原值 和税收的资产计税基础都是科目表固定资产科目的余额
高辉老师
04/18 14:31
本年折旧 和税收折旧都是23年的累计折旧的本年发生额累计数。如果账上用的折旧年限不一样，税收的需要按照最低年限计算，调整差异
高辉老师
04/18 14:32
账载累计折旧就是从购买固定资产到23年底的累计折旧的全部金额
高辉老师
04/18 14:32
看下面三个吧，对照着说的
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