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现在年度汇算清缴，明细看哪章表，是科目余额表还是明细账？
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您好
可以看科目余额表的年度发生额累计填写
04/18 14:09
84785035 
04/18 14:27
那看本年累计发生额是不是看所有科目的增加方
84785035
04/18 14:29
我感觉这个公司以前的账不对，现在年度汇算清缴了，我能用她做的数据报吗
bamboo老师 
04/18 14:37
不是的 也有的看贷方啊 比如收入类科目 投资收益 营业外收入之类的
看科目性质决定
84785035
04/18 14:51
是啊！所以我说的是看增加方，我没说借方，
bamboo老师
04/18 14:53
不光是看增加 也要看减少的方向
比如计提了工资 应付职工薪酬贷方增加 但是发放是看借方 汇算清缴前没有发放完 贷方的金额也不能全部扣除的
84785035
04/18 14:58
那我怎么判断到底以哪个为准呢
bamboo老师
04/18 15:09
看汇算清缴前计提的工资有没有实际发放完啊
如果已经实际发放了 那就帐载金额 实际发生额 税收金额都是一样的
如果没有那就只能税前扣除已经发放的 要纳税调增
84785035
04/18 17:03
如果计提的金额比实发的少呢？
bamboo老师
04/18 17:08
如果计提的金额比实发的少 就补计提 做汇算清缴纳税调减
84785035
04/18 17:12
补计提要不要在发放月做分录
bamboo老师
04/18 17:19
汇算清缴前补做分录就好了 正常应该是在发放前补计提
如果您发放工资的月份已经结账 那就汇算清缴前补计提
84785035
04/18 17:33
不管哪个月都行是吧
84785035
04/18 17:33
也就是应付职工薪酬年底不平说明要补计提平调吗
bamboo老师
04/18 18:08
最好汇算清缴前的月份哈
应付职工薪酬科目 年末的时候有贷方余额是正常的
如果是借方余额就需要补计提
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