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税局滞纳金和补税的支出52万，是怎么做分录，营业外支出吗？那需要年报时候剔除出来吗
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你好，同学
税金和滞纳金，分开
借税金及附加
营业外支出-滞纳金
贷银行存款
2024 04/18 14:44
84784997 
2024 04/18 14:45
增值税和消费税的呢？是计提？
冉老师 
2024 04/18 14:46
前期有计提吗，同学
84784997
2024 04/18 14:47
没有，税局查到说要补税
冉老师
2024 04/18 14:49
那要补提
补提消费税
借税金及附加
贷应交税费应交消费税
借主营业务收入
贷应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税
应交税费应交消费税
营业外支出
贷银行存款
84784997
2024 04/18 14:51
那19年的收入数据怎么做营业收入？
冉老师
2024 04/18 14:51
可以用以前年度损益调整科目代替
84784997
2024 04/18 14:55
为什么借营业收入，贷是应交增值税？他是一般纳税人哦，他是比如开那个发票140万，税局觉得开低了要求180不含税，那怎么写这个分录
冉老师
2024 04/18 14:56
因为税务局查到，补税了，说明前期收入确认说了，没有确认增值税
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