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老师，下午好，请问购买方开具红字信息表，销售方未开具红字发票，购买方要如何入账？
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借应付账款，
贷库存商品，
应交税费，应交增值税进项转出，
开了发票再放到这个凭证后面就行。
04/18 14:56
84785032 
04/18 15:13
老师，发票是去年开具的，今年才开红字信息表，当时是放在管理费用里面的，直接冲红可以吗？
郭老师 
04/18 15:14
库存商品已改成利润分配。未分配利润。
郭老师
04/18 15:14
然后汇算清缴需要纳税调增的。
84785032
04/18 15:15
老师，是保险费发票开错了
郭老师
04/18 15:20
借应付账款贷利润分配、未分配利润，应交税费、应交增值税进项转出。
84785032
04/18 15:23
当时是分录是，借管理费用，应交增值税进项，应交车船税，贷银行存款，小企业会计准则
郭老师
04/18 15:25
借应付账款
贷利润分配，未分配利润
应交税费、应交增值税进项转出。
84785032
04/18 15:28
老师那是收到正数发票再做借：利润分配，未分配利润；应交增值税进项税额；贷应付账款吗？
郭老师
04/18 15:30
是的，对的，是这么做的。
84785032
04/18 15:31
好的，谢谢老师，那如果在汇算清缴之前回票就不需要调增是吗？
郭老师
04/18 15:31
是的对的是的对的。
84785032
04/18 15:33
老师如果是汇算清缴之后回的票那到明年汇算清缴可以调减的吗？
郭老师
04/18 15:35
可以的，可以这么做的。
84785032
04/18 15:36
好的，谢谢老师
郭老师
04/18 15:37
不用客气工作愉快。
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