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老师好，想问一下，因本公司租办公楼，一年6万元租金，对方不开发票，象这种做汇算清缴时是不是要纳税调增呀。
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你好； 不开票； 你在纳税调整表- 扣除类项目-其他里面调增
2024 04/18 15:11
84784957 
2024 04/18 15:12
老师，调增后，咱账务上要不要处理呀
meizi老师 
2024 04/18 15:14
你好；账上不处理； 调表不调账
84784957
2024 04/18 15:17
那老师，请问一下，年终绩效奖金23年预提了20万，实际发放了15万，那这5万也要纳税调减的，对不
meizi老师
2024 04/18 15:18
你好； 是的；要调整的； 那你多计提的5万 要红冲才行的
84784957
2024 04/18 15:20
也就是这种情况要红冲多提5万，那为什么前面房租只调表而不调账呢。有啥区别吗
meizi老师
2024 04/18 15:21
你好； 要冲5万的分录；在去写表格
84784957
2024 04/18 15:32
老师，可否理解为：账务上借主营业务成本5万，贷：应付职工薪酬-年终奖金5万呀
meizi老师
2024 04/18 15:34
你好； 你是23年去冲； 就是上面分录； 但是金额要写负数
84784957
2024 04/18 15:37
借：主营业务成本-5；贷：应付职工薪酬-5.对不
meizi老师
2024 04/18 15:37
你好； 红冲的分录是这样做的；对的
84784957
2024 04/18 15:39
老师，那为什么房租调增不去做账务处理，而工资调了要做会计分录呀。
meizi老师
2024 04/18 15:40
你好； 房租不是多做了哦； 比如发生了10万； 你做的10万；只是因为发票没有到调整而已
84784957
2024 04/18 15:43
好的，谢谢老师耐心教导
meizi老师
2024 04/18 15:45
不客气的；希望能帮到你
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