老师，你好，个人没有申报个税也没有劳动签合同，有介绍客户给公司，公司公户支付提成给个人，费用怎么入账_实务

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老师，你好，个人没有申报个税也没有劳动签合同，有介绍客户给公司，公司公户支付提成给个人，费用怎么入账

84785011| 提问时间：04/18 15:23

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

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还是计入劳务费用，只是需要申报个税，没有发票不能税前扣除

04/18 15:25

84785011

04/18 15:28

那是去年支付的，还要补申报个税吗

家权老师

04/18 15:29

是的，代扣代缴个税是义务，不管对方是否开票

84785011

04/18 15:52

劳务报酬超过一万怎么计算

家权老师

04/18 15:54

4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

84785011

04/18 16:03

补申报了劳务报酬个税就可以税前扣除了是吧

家权老师

04/18 16:04

税前扣除必须要发票才行

84785011

04/18 21:28

去年的劳务费可以在今年补开发票吗

家权老师

04/18 21:55

嗯嗯，可以去补开发票的