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老师，一季度没收入，我调整12月的多计入的成本，结果第一季利润表，营业成本是负数，这个正常不？
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你好，红冲多记的成本要调整以前年度损益
04/18 17:23
84785002 
04/18 17:24
小企业会计准则，是不用调整以前年度损益的呀
家权老师 
04/18 17:28
理论是那样子的，但是，所得税是按权责发生制，所以，得直接调整利润分配-未分配利，不能体现在24年
84785002
04/18 17:29
怎么调整，具体凭证咋做？
84785002
04/18 17:30
以前是把应付职工薪酬，误计入工程物资，最后做了结转
家权老师
04/18 17:34
借：利润分配-未分配利润
贷：工程物资
84785002
04/18 17:39
原来的我是借：工程施工，贷银行存款，最后结转成本，借：主营业务成本，贷，工程施工，，，你给我说说1月具体凭证该咋调整，，你刚说的，没有调整主营业务成本呀
84785002
04/18 17:40
本来是应该计，借应付职工薪酬，贷：银行存款的，错写成上面的了
家权老师
04/18 17:44
你多计了成本
借：应付职工薪酬 因为工程施工已经平了现在直接体现薪酬
贷：利润分配-未分配利润 替代主营业务成本
84785002
04/18 17:46
那这样，我也不用在一季度交企业所得税是不是？？
家权老师
04/18 17:48
这个需要调整上年的年度报表，然后做汇算。那个业务不影响1季度的利润
84785002
04/18 17:49
你说的上年度报表，是指资产负债表，对吧，税在汇算清缴时补交就可以
家权老师
04/18 17:51
是那个还包括利润表
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