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问题已解决
老师，请教一下，公司收到一张个人代开给企业的装卸费发票，企业帮他代扣代缴个人所得税交了7千多，那这个代交的个税如何做账呢
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关键是那个税谁承担？
04/18 17:58
84784979 
04/18 18:00
个人承担
家权老师 
04/18 18:01
借：劳务费用的科目
贷：银行存款
应交税费-代扣代缴个税
借：应交税费-代扣代缴个税
贷：银行存款
84784979
04/18 18:02
企业只是帮他代扣代缴，（他这个款就相当五支付给了他装卸费，后续是不用还给公司的）那公司支付的这个个税费用，如何进行账务处理呢
家权老师
04/18 18:04
就是我说的那样做的呀。什么地方不明白？
84784979
04/18 18:10
你的意思就是相当于帮代扣代缴的个税以支付劳务费的形式做账，借:劳务费，贷:应交税费——代扣代缴个税，借:应交税费——代扣代缴个税，贷:银行存款，这样吧
家权老师
04/18 18:11
是的，第1笔分录就是从应支付的劳务费中扣除个税。第2笔就是交个税
84784979
04/18 18:13
老师，再请教一个问题，就是我今天收到了一张23年1月份开的发票，没有做账，也没做暂估，因为跨年了，账务处理怎么办呢
家权老师
04/18 18:17
你好，很抱歉，本学堂答疑规则：一事一问，已超出前边的问题范围
84784979
04/18 18:18
好的，谢谢老师
家权老师
04/18 21:51
不客气，祝你工作顺利！
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