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把一笔2023年1月的费用 做到2022年12月去了 调整分录怎么做呢？
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你好
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目
04/18 18:25
84785023 
04/18 18:41
是这样的，2022年第四季度是盈利的，要交企业所得税，2023年第一季度是亏损的，不交企业所得税，是小微企业，
邹老师 
04/18 18:41
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785023
04/18 18:45
小微企业 是不是就不用以前年度损益这个科目了呢？
邹老师
04/18 18:46
你好，一般的企业，是 用 以前年度损益调整 科目
如果是 执行小企业会计准则，是通过 利润分配—未分配利润 科目核算
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