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2024年一月补2023年10月11月的社保会计分录怎么写 员工工资3000 社保公司承担一部分，员工自己承担一部分
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您好，正常发工资的分录
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资 3000
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬——社保（单位）
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
04/18 21:53
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