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问题已解决
老师你好，举个例子：某工程项目审计金额100万，收到发票且支付了60万，剩下的40万没有发票也没有支付，是否可以根据审计报告挂账应付账款—X项目40万？后期开票20万需要支付了，怎么账务处理？
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可以挂账40万，只是如果汇算清缴没收到发票就要调增。
04/18 22:47
王晓晓老师 
04/18 22:47
后期支付了借:应付账款贷:银行存款
84784978 
04/18 22:52
老师，收到的是专项发票，进项税可以抵扣，怎么处理？
王晓晓老师
04/18 23:03
红冲之前的挂账，按发票再入账
84784978
04/18 23:13
老师可以看一下我图片上的，红线框内的对不对？如果不对，怎么写？
王晓晓老师
04/18 23:43
可以，框框里边的没问题的
84784978
04/19 10:00
那第五笔分录怎么做？
王晓晓老师
04/19 10:01
调整固定资产入账金额
借:固定资产-16513.76
应交税费-应交增值税-进16513.76
84784978
04/19 10:57
好的，就是卡在这里，也就是我只之前结转的40万里面是含税价，所以需要把相应的税调整出来，谢谢
王晓晓老师
04/19 10:58
是的，就是这样的了
84784978
04/19 10:58
老师，还有一个问题上面只有借方，贷方呢？
王晓晓老师
04/19 11:00
没有贷方，借方一个红字一个蓝字正好平了
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