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问题已解决
老师问一下，我们单位有分支机构，然后分支机构的钱是先交的总部，然后再分层，分层的时候我挂其他应收款，总部挂其他应付款，报表也各自生成各自的，但是总部有一张总的报表是汇总的，把分支机构跟总部的报表全部汇总起来，现在我这个分支机构要取消了，发现其他应收款这个挂了有余额，这个怎么处理?
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好实际这个是什么业务的。
04/19 08:28
84784951 
04/19 08:29
代理服务费先收进总部，然后总部再分层给分支机构
84784951
04/19 08:29
这个就是总部给分支机构的分层
郭老师 
04/19 08:30
你好，你们走的代收代付，借银行存款，贷其他应付款，借其他应收款，贷银行存款。
84784951
04/19 09:00
我之前是在分支机构这样挂的:借:银行存款，贷其他应收款，在总部是这样挂的:借:其他应付款，贷:银行存款的，现在分支机构要取消掉了，要不这个其他应收余额做成零，怎么做？
郭老师
04/19 09:01
那现在支付不就行了？分公司支付给他，借其他应收款，贷银行存款。总公司收到了借银行存款，贷其他应付款。
84784951
04/19 09:03
问题是分公司没钱了，钱已经花了，
郭老师
04/19 09:03
那就分别借其他应收款、贷营业外收入、
借营业外支出、贷其他应付款。
84784951
04/19 09:05
那这样的话，余额表就没余额了吗？
郭老师
04/19 09:06
是的，没有余额了呀。
84784951
04/19 09:08
分机构之前还有一个开了发票，挂了一个贷增值税，然后增值税扣又是在总部这里扣的，然后，这个怎么做平?
郭老师
04/19 09:10
借应交税费贷、营业外收入。
84784951
04/19 09:56
那总部那里分录怎么写？
郭老师
04/19 09:58
借营业外支出贷银行存款
84784951
04/19 10:01
在总部我之前是做借应交税费-应交增值税，贷银行存款
郭老师
04/19 10:03
借营业外支出贷应交税费，应交增值税。
84784951
04/19 10:05
好的，谢谢老师
郭老师
04/19 10:09
不用客气，工作愉快。
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