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老师做了所得税汇算清缴后，这个暂估入账的成本需要做冲销处理吗
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您好， 这个是还没收到发票，是吧
04/19 09:45
84784959 
04/19 09:54
是的，没有发票，所以我做了调增，补交所得税
刘艳红老师 
04/19 09:55
调增交税了，要冲销处理的
84784959
04/19 09:56
冲销处理凭证怎么做
刘艳红老师
04/19 09:57
用以前年度损益代替损益的科目做负数
84784959
04/19 10:02
我当时是借 工程成本 机械成本 贷 应付账款 暂估入账
刘艳红老师
04/19 10:09
把工程成本用以前年度损益调整来代替做负数分录
84784959
04/19 10:10
能具体些吗老师
刘艳红老师
04/19 10:12
借：以前年度损益调整-
贷：应付账款-
84784959
04/19 10:14
老师这样的话我的暂估不是更多了吗
刘艳红老师
04/19 10:15
你不是做了负数，冲掉了吗
84784959
04/19 10:19
借 工程成本 机械成本 负数 贷 应付账款 暂估入账 负数 借 以前年度调整 贷 应付账款 暂估入账 是这样吗
刘艳红老师
04/19 10:21
直接把工程成本用以前年度调整 替代
84784959
04/19 10:24
借 以前年度调整 负数 贷 应付账款暂估入账 负数 借 以前年度调整 贷 应付账款暂估入账 ？
刘艳红老师
04/19 10:26
借 以前年度调整 负数 贷 应付账款暂估入账 负数
借：以前年度调整+
贷：利润分配-未分配+
84784959
04/19 10:29
老师，补交的所得税入账凭证怎么处理
刘艳红老师
04/19 10:31
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
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