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老师，上年年度有3万留底进项税额（原材料），当时原材料发票联没有做账，进项税额做了留底分录，现在原材料发票联我需要如何做账
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你好，实际收到了原材料吗？
04/19 09:47
郭老师 
04/19 09:47
你当时认证的分录怎么做的？
郭老师
04/19 09:52
你这个没有做应交税费，应交增值税进项呀。
郭老师
04/19 09:52
认证不应该是借应交税费、应交增值税进项这些吗？
郭老师
04/19 09:57
借原材料
应交税费应交增值税进项
贷、银行放款或是应付账款。
郭老师
04/19 09:57
补上这个吧，你上面写的那个是结转的。
郭老师
04/19 10:01
不是没有进项税额
郭老师
04/19 10:01
如果你做了的话，截图看一下的。
郭老师
04/19 10:04
发来
发来正确的
你刚才写来的那个分录不对。
郭老师
04/19 10:08
那可是我给你写了，你又说你自己写了。你找到之前认证的，他在哪个月份认证的知道吗？然后去查那那个月的所有的凭证吧
郭老师
04/19 10:17
可是它上面没有进项呀，哪里有进项。
郭老师
04/19 10:17
所有认证的发票都做到留底里面，你知道进项转出是什么意思吗？进项转出是不允许抵扣的。
郭老师
04/19 10:17
就不允许抵扣，他才把它转出来。
郭老师
04/19 10:18
你好对的，是这么做的。
郭老师
04/19 10:22
红冲了
做相反的分录。
郭老师
04/19 10:24
对的是的，是这么做的。
84784984 
04/19 09:50
收到了，当时是借：应交税费-增值税留底税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784984
04/19 09:53
是当时会计把全部发票都认证了
84784984
04/19 09:53
是不是我当时分录做的有问题
84784984
04/19 09:54
当时是全部认证了，是留底
84784984
04/19 09:58
现在的分录这样做的话，进项税额不是重复了嘛
84784984
04/19 09:58
因为上年度我进项税额已经做留底了
84784984
04/19 10:03
有进项税额的
84784984
04/19 10:04
截图什么
84784984
04/19 10:05
我就是不知道怎么写
84784984
04/19 10:15
去年8月份写的
84784984
04/19 10:16
就是按上面那个写的
84784984
04/19 10:17
我去年8月份的凭证需要修改吗
84784984
04/19 10:18
今年原材料发票联我应该写借原材料 应交税费-进项 贷 应付账款
84784984
04/19 10:22
那我去年的分录需要怎么修改呢
84784984
04/19 10:24
在补一个分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税留底税额
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