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问题已解决
借：咨询费 贷：银行 摊销分路：借：咨询费 贷：待摊费用。 第一步借：咨询费应该记账在：待摊费用 导致现在待摊费用为负数 是不是这月借：-咨询费 贷：待摊费用就对了 有什么影响吗
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你好，待摊费用已经取消了，你这个是支付了一年以内的吗？
04/19 10:35
84784971 
04/19 10:53
没取消 一年内
郭老师 
04/19 10:54
你好，你是企业会计准则做账的吗？
84784971
04/19 11:11
是的是的
郭老师
04/19 11:15
企业会计准则(07年始实施)和小企业会计准则(13年实施)都取消了预提费用和摊销费用科目，原待摊费用是先支付再摊销的业务，现在直接挂其他应收款科目，原预提费用科目是先计提再支付的，现在挂其他应付款科目。
待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用。
郭老师
04/19 11:15
借，预付账款或者是其他应收款。贷，银行存款
按月分摊。借，管理费用。贷，预付账款或者是其他应收款
84784971
04/19 11:19
我们是借管理费用贷银行存款 借管理费用贷预付账款。 第一步借管理费用错了应该是预付账款 后面才有摊销 所以预付账款为负了
84784971
04/19 11:20
本期借预付账款 借-管理费用 调整过来 可以吗 前期的有什么影响吗
郭老师
04/19 11:20
第一步你就错了，你想要分摊的话，借预付账款贷银行放款。
84784971
04/19 11:23
对 就是第一步做错了
84784971
04/19 11:24
第一步做错了 但第二步还是按正确的做的
84784971
04/19 11:24
所以现在发现了 我是不是做一步分路
郭老师
04/19 11:26
你发来的图片对的
84784971
04/19 11:27
好的 之前做错的 有什么影响吗
郭老师
04/19 11:30
你的贷摊费用出现了负数，全部红冲。
84784971
04/19 11:35
这个月把第一步（我刚才发的分路）调整了 1-3月记得待摊费用可以不冲吗
郭老师
04/19 11:36
可以的，你只要按照正确的来就行。
84784971
04/19 11:40
之前的影响税款之类的吗
郭老师
04/19 11:45
你好，这个不影响的
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