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汇算清缴固定资产以前填过了还要填吗？还是只写当年新增的？
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你好，你是一次抵扣了所得税吗？
04/19 11:10
84785013 
04/19 11:11
一次抵了
郭老师 
04/19 11:11
好，第二年开始，每年都需要纳税调增。
84785013
04/19 11:18
什么意思呢？没太明白
郭老师
04/19 11:19
你好，第一年一次抵扣了所得税。
第二年开始每年汇算清缴都需要纳税调增，这个没有看懂吗？
84785013
04/19 11:20
那报表具体是怎么填写？每年调整金额怎么计算
郭老师
04/19 11:21
你好，找到对应的固定资产，第5列不要填写就可以的。
84785013
04/19 11:21
这个折旧的费用不是本来就可以抵减的吗？为什么报表还要调增回来
郭老师
04/19 11:22
你好，你每年账上需要按月折旧，不知道吗？
郭老师
04/19 11:22
法上一次抵扣了，你账上还在按月折旧呀。
84785013
04/19 11:23
账上按月折旧，报表一次性抵了、你现在又调回来，不是等于没有抵？
郭老师
04/19 11:24
你好，你帐上还在按月折旧，你可不能帐上也一次抵扣了
84785013
04/19 11:24
你的意思是我账上有按月已经算了费用了，所以报表之前抵过了需要再调回来
郭老师
04/19 11:25
是的对的，是这么做的呀。比如，固定资产100万，你每个月折旧1万：
11月份买来的，你折旧账上只折旧了1万，但扣除了100万呀。
然后第二年开始，你账上还是在折旧1万，折旧了12万。你之前已经抵扣了，需要把这个12万调增回去。
84785013
04/19 11:27
那这样不是又全调回来了？你不是找到对应固定资产
郭老师
04/19 11:30
你帐上按月折旧，我你每个月都抵扣了
抵扣了两次，所以才调的
84785013
04/19 11:42
哪几列金额按账上的月折旧额填写？
84785013
04/19 11:45
账上允许一次性提折旧吗
郭老师
04/19 11:47
第二列填写月折旧金额第5列不要填写。
84785013
04/19 11:48
账载跟税收金额都按照折旧金额，只是第五栏空着？
郭老师
04/19 11:49
是的，对的，是这么做的。
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