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郭老师，进项税额之前多认证了，留底在申报表上150元，我这次报的时候不用交，进项200销项300，用留底抵100，我留底的那个账需要另外做吗，我这个月还要转出未交增值税吗，是用留底，还是用转出未交增值科目，用哪个科目
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你好，专出未交增值税，借方有余额就表示留底。
04/19 15:34
84785037 
04/19 16:10
老师我说个大概，看还有没有漏掉没做的，上个月借原材料，借进项税额300，贷银行存款。借应收账款，贷主营业务收入 贷销项税额150。现在认证的留底150要做什么账吗，等到这个月借原材料 接进项税额200，贷银行存款。借应收账款，贷主营业务收入 贷销项税额300，那我要做什么账
郭老师 
04/19 16:12
借应交税费应交增值税销项150
贷应交税费应交增值税转出未交增值税150
借应交税费应交增值税转出未交增值税300
贷应交税费应交增值税进项300
郭老师
04/19 16:12
转出未交增值税，在借方有余额留抵50。这个理解吧。
84785037
04/19 16:14
如果我没做这笔反方向结转的，我这个月，要做转出未交增值税吗
郭老师
04/19 16:17
想体现留底的话就做。
84785037
04/19 16:24
如果我之前那个留底150没做，那么我这个留底抵税也不用做对吗，都不用转出了
郭老师
04/19 16:25
可以的，可以这么做。
84785037
04/19 18:47
确定吗郭老师，确定我就不做了
郭老师
04/19 18:48
确定可以这么做的？
84785037
04/20 11:05
好的，谢谢郭老师，厉害
郭老师
04/20 11:09
不用客气
工作愉快
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