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问题已解决
老师，麻烦您我问一下，以前的会计2023年11月份没有计提工资和社保，我今天刚发现，我应该怎么做账务处理呢？
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你好，需要补做计提处理
借：以前年度损益调整 等科目
贷：应付职工薪酬—工资，社保
04/19 15:59
84785024 
04/19 16:01
如果是今年的我直接就是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，相当于我现在把管理费用-工资换成以前年度损益调整了对吧
邹老师 
04/19 16:01
你好，是的，是这样的
84785024
04/19 16:03
好的，谢谢老师
邹老师
04/19 16:03
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
84785024
04/19 16:04
老师，那我在问一下，我第一季度的所得税已经申报了，还需要改财报和所得税申报表吗
邹老师
04/19 16:06
你好，这个到底是今年没有计提，还是去年没有计提呢？
84785024
04/19 16:06
以前年度损益调整，也是属于损益类科目，财报和所得税申报表我是不是就不用改了
邹老师
04/19 16:08
你好，以前年度损益调整，是影响以前年度的损益，不影响当年的利润表数据。
当年的财务报表，和所得税申报表是不需要更正的
84785024
04/19 16:08
老师，是23年11月份的没有计提
邹老师
04/19 16:09
你好，以前年度损益调整，是影响以前年度的损益，不影响当年的利润表数据。
当年的财务报表，和所得税申报表是不需要更正的
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
84785024
04/19 16:13
但是我给补计提到2024.3月份了
邹老师
04/19 16:14
你好，补计提到2024.3月份，是通过 以前年度损益调整 科目核算，不影响24年3月份的利润表数据啊
84785024
04/19 16:14
不是，是我这网不好
邹老师
04/19 16:14
你好，补计提到2024.3月份，是通过 以前年度损益调整 科目核算，是不影响24年3月份的利润表数据的
84785024
04/19 16:15
那我做汇算清缴的时候有影响吗？
邹老师
04/19 16:15
你好，做23年汇算清缴的时候，需要考虑补计提的影响
84785024
04/19 16:17
那我做汇算清缴的时候是给加上吗？还是怎么弄呢
邹老师
04/19 16:19
你好，是的。做汇算清缴的时候，工资和社保按补计提之后的金额填写
84785024
04/19 16:24
明白了，谢谢老师
邹老师
04/19 16:25
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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