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老师您好，我们是建筑企业小规模纳税人，如果是先取得了劳务分包款发票，可以直接计入工程施工-合同成本-分包费吗？有可能该项目的收入很久才能收回来，能先扣除增值税吗？(别的项目要交增值税，劳务分包的这个项目不用交增值税)
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你好，不可以，抵扣其他的项目，只能抵扣你对应的这一个项目。
2024 04/19 16:28
84785005 
2024 04/19 16:29
那请问这笔取得劳务分包的分录怎么做呢？
郭老师 
2024 04/19 16:29
借工程施工贷银行存款
84785005
2024 04/19 16:29
如果以后收回款项，这笔分包款怎么计税？
郭老师
2024 04/19 16:30
借银行存款、贷主营业务收入应交税费，
借应交税费。贷工程施工。
借主营业务成本代
贷工程施工。
84785005
2024 04/19 16:39
意思说要冲减工程施工对吧？最后一笔分录我觉得应该是：借工程施工 贷主营业务成本 。老师对吗？
郭老师
2024 04/19 16:41
你好，这个是结转不含税的金额的成本呀
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