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请问老师，由于20年有未确认收入金额，现在更正了2020年的未开票收入，会计分录怎么做，成本也不允许所得税是扣除，已经更正20年的所得税了，分录怎么做
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借，应收账款
贷，利润分配，未分配利润，
应交税费，应交增值税。
04/19 17:06
84784984 
04/19 17:08
不用以前年度损益吗
郭老师 
04/19 17:14
企业会计选择用以前年度损益调整小企业会计准则，用利润分配未分配利润
84784984
04/19 17:29
哦，成本不允许扣除，企业所得税成本让调增了，这个分录怎么做
84784984
04/19 17:29
还是调整的20年
郭老师
04/19 17:31
什么原因不能扣除
有支付的吗
84784984
04/19 21:07
上游企业虚开发票导致我企业成本不让扣除
郭老师
04/19 21:16
实际有支付的吗
实际有普票不做了
调增就可以
84784984
04/19 22:30
支付过了
84784984
04/19 22:31
不是普票，是转票
84784984
04/19 22:31
分录怎么做
84784984
04/19 22:34
20年确认了未开票收入，成本不让扣除，成本需要调增吗，我觉得不用吧，因为20年没确认收入，成本也没做，24年确认的未开票收入，税务局让把年报的成本调增，这样对吗
郭老师
04/19 23:24
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出
成本汇算清缴调增
84784984
04/20 08:34
20年年报成本调增以后，库存商品怎么做账务处理
郭老师
04/20 08:34
已经销售了吗
还是在帐上
84784984
04/20 08:38
已经销售了，但是20年没有确认收入，也没开发票，现在税务局要求更正20年申报表，做未开票收入，我已经更正了，现在不知道库存商品怎么做账务处理，成本也不允许所得税前扣除
84784984
04/20 08:38
销售了没开发票也没确认收入，所以库存商品还在账上
郭老师
04/20 08:41
当时做了库存商品
结转了成本没有
84784984
04/20 08:44
没有结转，因为没有开销售发票，所以成本没结转，库存商品还在账上
郭老师
04/20 08:47
借以前年度损益调整贷库存商品
汇算清缴啥也不做
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