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老师好，请问1.计提缴纳人所得税分录怎么写？2.计提增值税，附加税分录怎么写？
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你好 1.。计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，上缴时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款/现金 2.计提时: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
附加税计提和缴纳会计分录: 计提时: 借:税金及附加 贷:应交税费 缴纳时: 借:应交税费 贷银行存款
04/19 18:05
王璐璐老师 
04/19 18:48
加油，等你的好评哦
84784955 
04/19 21:48
谢谢老师，再请教一下，计提缴纳个人所得税分录怎么写？
王璐璐老师
04/19 21:51
借，应交税费一个税 贷，银行存款
王璐璐老师
04/19 21:54
计提个人所得税的会计分录如下：
计提工资时：
借：管理费用-工资（包含个人应扣社保与个税及水电费）
借：销售费用-工资
借：生产成本-基本生产成本-直接人工
借：制造费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款/现金（实际发放给员工的工资 贷：应交税费-应交个人所得税
贷：其他应付款-社会保险-养老保险（个人部分）-工伤保险（个人部分）-失业保险（个人部分）
交代扣个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
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