老师你好，差额征收的账务处理借：银行存款 21000 贷：主营业务收入 20000 贷：应交税费—简易计税（计提） 1000 借：主营业务成本-安保服务成本 18240贷：应付职工薪酬-工资 18240 借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57贷：主营业务成本 868.57 还是这个868.57到底应该冲收入还是成本差额增值税填报是按价税合计21000/1.05=20000，这个与发票不含税20868.57金额不一致，我们支付的工资也是18240，那这个868.57打底冲收入还是成本_实务

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老师你好，差额征收的账务处理借：银行存款 21000 贷：主营业务收入 20000 贷：应交税费—简易计税（计提） 1000 借：主营业务成本-安保服务成本 18240贷：应付职工薪酬-工资 18240 借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57贷：主营业务成本 868.57 还是这个868.57到底应该冲收入还是成本差额增值税填报是按价税合计21000/1.05=20000，这个与发票不含税20868.57金额不一致，我们支付的工资也是18240，那这个868.57打底冲收入还是成本