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老师我2023年十月的增值税没有交税金及附加，也没有集体，现在怎么做账务处理
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你好，需要补计提
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—附加税
然后做缴纳分录
借：应交税费—附加税，贷：银行存款
2024 04/20 14:14
84785010 
2024 04/20 14:18
老师其中还有一比滞纳金怎么做
84785010
2024 04/20 14:21
老师以前年度调整在哪里
邹老师 
2024 04/20 14:29
你好，滞纳金
借：营业外支出，贷：银行存款
84785010
2024 04/20 14:34
老师滞纳金也是去年的
邹老师
2024 04/20 14:34
你好，滞纳金是现在缴纳，就是计入现在的营业外支出
84785010
2024 04/20 14:39
老师账务处理以前年度调整在那个科目里
邹老师
2024 04/20 14:39
你好
补计提附加税
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—附加税
然后做缴纳分录
借：应交税费—附加税，贷：银行存款
滞纳金分录是
借：营业外支出，贷：银行存款
以前年度损益调整，是损益类科目
84785010
2024 04/20 14:43
老师找不到损益调整，只有未分配利润
邹老师
2024 04/20 14:44
你好，你选择的是权益类（才显示的 未分配利润 ），而不是损益类
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