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2019年-2020年的进项未入账，2024年才勾选抵扣，2019年-2020年的进项该如何出凭证调整？
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你好，2024年才勾选抵扣，24年你所做的分录是？
04/20 15:23
84784951 
04/20 15:25
就是不知道24年应该怎么做分录，是要把这些发票正常录在24年吗？但是都跨几年了。
邹老师 
04/20 15:25
你好，2019年-2020年的进项未入账，是当时根本没有做分录，还是仅仅进项税额没有在账面反应（按含税金额做了购进分录呢）？
84784951
04/20 15:32
这个我也不太确定，找不到以前的账。现在能确定的是，进项税以前没有在账面反应，导致现在账面进项税额和电子税务局的不一致。
邹老师
04/20 15:34
你好
1，如果是没有做分录，就补做当时购进的分录
2，如果之前是按含税金额入账，现在的调整分录是，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存商品等科目
84784951
04/20 16:05
老师如果是直接这么填是都可以？借应交税费—应交增值税—进项税，贷:以前年度损益调整，以前的实在查不到录没有。
邹老师
04/20 16:05
你好，是不可以直接这样处理的
应当按我回复的那样处理才是
84784951
04/20 16:08
主要是查不到以前账套了，也不懂录没录。这个进项今年勾选抵扣了，如果我把这个进项转出，不抵扣了不要了，这个怎么操作呢？
邹老师
04/20 16:09
你好，是什么原因，导致查不到以前的账务处理呢？
84784951
04/20 16:20
估计以前也没用财务软件做账吧，无人交接，无从查起。我现在想干脆不要这个进项了，这个方法的话，怎么操作？
邹老师
04/20 16:21
你好，干脆不要这个进项了，是不可以不这样操作的，这样就会导致账面和申报表的进项不一致了
84784951
04/20 16:23
就是账面不录了，申报表这个进项转出不可以吗？
邹老师
04/20 16:23
你好，你之前没有提到进项转出，是不应当随意转出的
84784951
04/20 16:27
好的，谢谢老师
邹老师
04/20 16:27
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
84784951
04/20 16:42
老师，如果说这个19-20年的进项，那时候公司还是小规模，后面才变成一般纳税人，那19-20年的这个进项就不可以抵扣了吧，是不是可以进项转出？
邹老师
04/20 16:44
你好，那个时候的进项发票不可以抵扣。
邹老师
04/20 16:45
既然不可以抵扣，进项也就不需要做转出处理的
84784951
04/20 16:48
那不可以抵扣，今年已经勾选抵扣了怎么弄？
邹老师
04/20 16:48
你好，今年已经勾选抵扣了，在当月申报的时候直接做转出处理就是了
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