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问题已解决
老师，我2023年有个货物暂估入账了，2024年取得了发票，所得税汇算清缴应该怎么做？
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您好
请问暂估的金额跟发票的金额一致吗
04/20 19:25
84784958 
04/20 19:28
我2023年暂估的不含税金额115000.00，2024年取得的专票，不含税金额也是115000.00
bamboo老师 
04/20 19:28
那暂估的可以税前扣除
汇算清缴的时候不需要调整 正常填写申报表就可以了
84784958
04/20 19:30
老师，假如2024年发票金额大于2023年暂估金额的话，汇算清缴所得税申报表得纳税调减吗
bamboo老师
04/20 19:31
是的 如果去年实际发生的成本取得了发票金额 大于去年暂估的成本金额 今年汇算清缴就要纳税调减
84784958
04/20 19:34
老师，2023年暂估成本，2024年汇算清缴前取得发票都是可以汇算清缴所得税的吗
bamboo老师
04/20 19:35
2023年暂估成本费用，2024年汇算清缴前取得发票都是可以企业所得税前扣除的
84784958
04/20 19:39
只要是汇算清缴前取得发票就可以吧
bamboo老师
04/20 19:40
是的 只要是汇算清缴前取得发票就可以
84784958
04/20 20:27
谢谢老师
bamboo老师
04/20 20:49
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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