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小规模企业，增值税季度申报，那计提增值税的分录应该是在几月去写？
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您好，3 6 9 12月末写，季末才知道没有达到30万
借：应交税金-应交增值税 代：营业外收入
04/20 23:03
84784970 
04/20 23:07
老师我们在还没有到达下个季度初去申报增值税报表的时候，怎么能保证我们计提的是对的呢？
廖君老师 
04/20 23:09
您好，增值税不是计提的，我们确认收入时就要写 应交税金-应交增值税
借：银行或应收 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税
申报是根据账上数据来的，月末就会知道交多少了
84784970
04/20 23:11
老师，是不是季度末应该要计提的增值税的附加税啊？
廖君老师
04/20 23:13
您好，是的，我们知道增值税是多少就能算出附加税（目前 是减半优惠）
84784970
04/20 23:15
老师我是新手，一般季度末去计提附加税的时候怎么能确保和报表到时候一致呢？是否能在电子税务局查到？怕写错
廖君老师
04/20 23:16
您好，我们下月1号就能申报了呀，申报好再计提嘛，分录写在3月
84784970
04/20 23:21
我以为是必须得在3月底就计提……其实是可以4月去计提再写。我听这个app的课老师都是要求当月写计提。我是新手就感觉这样写了又有误差，还要再冲分录好复杂……
廖君老师
04/20 23:25
朋友您好，您是个好财务，会自已去思考，大有成就的
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