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建筑行业，去年甲方代我们乙方支付的农民工工资（代付的工资从工程款里面扣），我们乙方没有申报个税，没有做账做成本，今年甲方要求我们乙方开发票，如果开发票那我们就要做人工成本，现在个税怎么申报？
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你好，这个是你单位的职工的吗？如果是的话，发放的次月给他们申报，你可以更正修改之前的数据。自己申报不了的，去税务局带着纸质的申报表公章就行。
2024 04/21 10:28
84785007 
2024 04/21 11:38
自己不能在个税申报系统里面更正修改吗？纸质的申报表怎么做？
郭老师 
2024 04/21 11:42
你增员的话，修改之前的增不了，增员只能是当期才能增加。
郭老师
2024 04/21 11:42
纸质的申报表就是把它打印出来，然后填写个人的信息收入，扣除
84785007
2024 04/21 11:53
不增员的话可以修改金额是吧？纸质申报表填写的信息收入是填需要补申报（之前没有申报）的收入还是填当月全员正确（之前以申报加上没有申报）的收入？
84785007
2024 04/21 13:03
现在开发票做收入、去年代付人工工资做成本，请问怎么做分录？
郭老师
2024 04/21 13:08
可以
补那些写那些就可以
之前你已经申报了不用在填写
借工程施工贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷应收账款
借主营业务成本贷工程施工
84785007
2024 04/21 14:01
开发票时借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费销项税
就把应收账款冲掉了是吧？收入和成本都做到今年
郭老师
2024 04/21 14:04
你好
是的，
是这么做的
84785007
2024 04/21 14:51
农民工工资，甲方代付一部分，我们乙方付一部分（乙方付的已经申报个税），现在更正修改去年个税的话，就把甲方代付的金额加上去，更正修改的后面的那些月份要不要去修改，不修改的话12月份的全年累计收入就不对
郭老师
2024 04/21 14:54
需要修改
按月调整
84785007
2024 04/21 15:16
后面不需要修改金额的直接更正重新计算个税，这样就把前面月份的收入带出来了吧
郭老师
2024 04/21 15:22
影响后面的个税的
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