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问题已解决
老师，这张票是去年的，今年一月份才抵扣，现在我做一月份的账，如何做分录
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你好
借：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：预付账款 等科目
04/21 13:48
84784979 
04/21 13:56
老师，为什么进以前年度损益，还有预付
邹老师 
04/21 13:56
你好，因为是跨年的费用，所以计入 以前年度损益调整 科目
因为可能23年已经付款，当时计入了预付账款。
84784979
04/21 14:12
当时没有做账
邹老师
04/21 14:12
你好，那这个款项意思是还没有支付？
84784979
04/21 14:20
我没看到有做账，看到这两张的记账凭证联贴在九月份里了
邹老师
04/21 14:21
你好，如果没有支付，现在入账的分录是
借：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
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