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老师好，小规模3%减按1%征收增值税，我们做计提增值税的分录时，是需要按照3%原来的税额去写，还是直接按照1%的税额去写？
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您好，这个的话，直接按照1%去写就可以
2024 04/21 15:24
84784970 
2024 04/21 15:25
老师，那小规模季度收入不超过30万时候增值税减免，这个要怎么写分录啊？应交税费——应交增值税这个转到哪里？
小锁老师 
2024 04/21 15:25
这个的话，不超过30万，这部分 借 应交税费——应交增值税 贷 营业外收入
84784970
2024 04/21 15:27
那企业所得税的计提是直接按照报表最终显示的金额去写吗？企业所得税有减免的部分需要写到营业外收入吗？不超过100万的时候
小锁老师
2024 04/21 15:28
嗯对，所得税的话，是直接按照最终金额，不需要做收入
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